Control antifraudă la un salon de estetică din București: peste 900.000 de lei achitați la bugetul statului
Inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală din cadrul Agenției Naționale de Administrare Fiscală au efectuat un control la un salon de servicii estetice din București, în urma unor analize de risc fiscal. La stabilirea riscului au fost analizate și informații disponibile în spațiul public privind activitatea societății, respectiv promovarea pe rețelele de socializare, de către reprezentantul acesteia, a unor servicii cu tarife de până la 2.000 de euro, date care au fost coroborate cu informațiile fiscale aflate la dispoziția organelor de control.
Principalele deficiențe constatate au vizat înregistrarea unor depuneri de numerar drept creditări ale societății, deși verificările au arătat că sumele proveneau din încasări aferente serviciilor prestate și nu reprezentau împrumuturi acordate societății de asociați sau administratori.
De asemenea, au fost identificate cheltuieli efectuate în interes personal, fără legătură cu activitatea economică și care nu îndeplineau condițiile legale pentru deducerea fiscală, precum și cheltuieli și deducerea nelegală a TVA aferente utilizării și achiziției în sistem de leasing a două autoturisme cu o valoare totală de peste 335.000 de euro, inclusiv costuri de utilizare în interes personal, fără îndeplinirea condițiilor prevăzute de legislația fiscală.
Controalele au mai relevat înregistrarea cu întârziere a unor sume încasate pentru serviciile prestate, menținute în evidența contabilă sub forma unor avansuri, și colectarea cu întârziere a TVA aferente.
În urma controlului au fost stabilite obligații fiscale suplimentare în cuantum de peste 537.000 de lei. Administratorul societății a achitat la bugetul de stat suma totală de 905.212 lei, reprezentând prejudiciul constatat, majorarea de 15%, precum și dobânzile și penalitățile aferente.
Ca urmare a achitării integrale a prejudiciului, a majorării de 15% și a dobânzilor și penalităților aferente, în conformitate cu prevederile art. 10 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, cu modificările și completările ulterioare, administratorul societății a beneficiat de clauza de nepedepsire prevăzută de lege, astfel încât nu se mai impune sesizarea organelor de urmărire penală.
Direcția Generală Antifraudă Fiscală continuă monitorizarea și verificarea contribuabililor care prezintă risc fiscal, cu prioritate în domeniile în care sunt identificate forme de diminuare a bazei impozabile, necolectarea sau deducerea nelegală a TVA, precum și neevidențierea sau evidențierea necorespunzătoare a veniturilor provenite din activități economice.
